Le guide pour débutant concernant la fiscalité du pea

Tout d'abord, nous allons clarifier le terme de «plan d'épargne». Il s'agit d'un investissement dans lequel des individus, comme vous et moi, apportent régulièrement de l'argent afin d'atteindre un objectif financier à court ou à long terme. Si vous mettez de côté certains de vos revenus chaque mois, vous avez un plan d'épargne.

PEA - Plan d'épargne en actions

Fondamentalement, nous pouvons décrire un plan d'épargne-actions comme une enveloppe fiscale vous permettant d'investir sur les marchés européens. Au lieu de mettre une partie de votre argent sur un compte bancaire ou un compte d'épargne sécurisé, vous décidez de l'investir dans une seule entreprise. Cette enveloppe étant exonérée d'impôt (impôt, pas de charges sociales) après 5 ans d'existence. En règle générale, un participant au régime d'épargne-actions peut affecter jusqu'à 10% de ses revenus à l'achat d'actions d'une entreprise. Les investisseurs intéressés doivent d'abord contacter un courtier en placement qualifié, tel que Nathaniel Glas , pour s'assurer qu'ils sont admissibles à contribuer au programme.

Photo d'illustration pour la fiscalité pea

Fiscalité pea

En ce qui concerne la fiscalité pea, les fonds dont vous disposez sur un plan d'épargne-actions sont toujours disponibles. Mais si vous les retirez avant le 5e anniversaire du plan, cela entraînera la fermeture de ce dernier et la vente de tous les titres qu'il pourrait contenir. Après les 5 ans, le plan d'épargne-actions devient exonéré d'impôt et est également plus flexible.

Fiscalité avant le cap des 5 ans

Si vous souhaitez clôturer votre plan d'épargne-actions avant son cinquième anniversaire, tous les gains réalisés sont soumis aux impôts et charges sociales. Certaines situations spécifiques peuvent changer cela:

  • Le décès du propriétaire
  • L'attachement à un ménage fiscal possédant déjà des plans d'épargne-actions
  • Création ou reprise d'entreprise dans les 3 mois suivant la clôture du plan d'épargne-actions

Fiscalité après 5 ans

Cinq ans après l'ouverture, les valeurs ajoutées apportées par le plan ne sont plus soumises à l'impôt et ne conduiront donc qu'au paiement des cotisations de sécurité sociale. Désormais, le Plan d'épargne-actions est plus flexible et vous pouvez désormais:

  • Gardez-le en vie et effectuez des paiements supplémentaires
  • Effectuer des retraits partiels
  • Effectuer un retrait complet et, par conséquent, fermer le plan d'épargne-actions
  • Demandez et transformez le capital atteint en rente viagère

Plan d'épargne en actions - Les conditions

Pour accéder à ce type d'investissement, vous devez remplir certaines conditions préalables:

  • L'ouverture d'un plan d'épargne-actions n'est autorisée qu'aux particuliers (adultes uniquement)
  • Chacun ne peut détenir qu'un seul régime d'épargne-actions
  • Un plan d'épargne-actions ne peut être qu'individuel. Contrairement à certains autres comptes, vous ne pouvez pas partager avec votre conjoint. Le propriétaire est le seul à pouvoir effectuer des opérations d'achat et de vente (via un courtier en investissement également).

Les deux types de pea :

Il existe, en France et dans d'autres pays, deux types de Plans d'Épargne Stock: Banque & Assurance.

  • Le Plan d'Épargne Stock Bancaire: le plus courant. Le plan d'épargne est ouvert au sein d'une banque, il conduit à posséder un compte de trading lié à un compte courant.
  • Le régime d'épargne-actions d'assurance: celui-ci serait ouvert au sein d'une compagnie d'assurance et se traduirait par la possession d'un contrat de dotation.

Ici, nous allons parler du plan d'épargne bancaire.